Налоговые ставки Эстонии 2026
Все ставки ниже действуют в Эстонии в 2026 году, источник по каждой цифре - внизу страницы. Мы держим эту страницу актуальной, а не датированной: это тот же справочник, которым пользуются наши бухгалтеры, поэтому если ставка изменилась здесь, она изменилась и в расчётах клиентов.
Последняя проверка: 29 июля 2026 года.
Зарплатные налоги
| Что | Кто платит | Ставка 2026 |
|---|---|---|
| Подоходный налог | работник, с брутто после вычетов | 22% |
| Социальный налог | работодатель, сверх брутто | 33% |
| Страхование от безработицы | работник | 1,6% |
| Страхование от безработицы | работодатель, сверх брутто | 0,8% |
| Накопительная пенсия, II ступень | работник, если вступил | 2%, 4% или 6% |
| Общий необлагаемый доход | по заявлению работника | до 700 € в месяц |
| Минимальная зарплата, полная ставка | установленный законом минимум | 946 € в месяц, 5,67 € в час |
| Минимальная база социального налога | работодатель | 886 € → обязательство 292,38 € |
Две вещи обычно упускают. Необлагаемый доход больше не уменьшается - с 2026 года это до 700 евро в месяц для всех, а не убывающая с ростом дохода сумма, и работодатель применяет цифру из заявления работника. И минимальная база социального налога - это не минимальная зарплата: на 2026 год она установлена отдельно на уровне 886 евро, поэтому работодатель должен минимум 292,38 евро социального налога за работника даже в месяц с очень маленькой выплатой.
Полный расход работодателя - это брутто плюс 33% плюс 0,8%, примерно брутто × 1,338. Сотрудник на полной ставке с минимальной зарплатой обходится примерно в 1 266 евро в месяц.
Нужен расчёт по конкретной зарплате? Используйте калькулятор зарплаты.
Подоходный налог с предприятия
Эстония не облагает прибыль, пока она остаётся в компании.
- 0% на нераспределённую и реинвестированную прибыль.
- 22/78 от нетто-суммы при распределении прибыли - стандартная ставка с 2025 года.
Именно поэтому эстонская OÜ привлекательна для международных основателей: реинвестированная прибыль не облагается из года в год, а налоговое событие - это решение, которое вы принимаете сами.
Налог с оборота (НДС)
| Ставка | К чему применяется |
|---|---|
| 24% | стандартная ставка, действует с 1 июля 2025 года |
| 13% и 9% | льготные ставки - размещение, отдельные издания и лекарства |
| 0% | внутриевропейские поставки и экспорт |
- Порог регистрации: 40 000 € облагаемого оборота, считая с начала календарного года. После превышения на подачу заявления есть три рабочих дня.
- Департамент обычно принимает решение в течение пяти рабочих дней с момента получения полного заявления.
- Дистанционные продажи в ЕС: 10 000 € в год, общеевропейский и накопительный порог. Выше него НДС причитается по ставке страны клиента и декларируется через OSS.
Регистрация, OSS/IOSS и частые ошибки разобраны на странице НДС и налоговых услуг.
Сроки подачи
| Что | Когда |
|---|---|
| Регистрация нового сотрудника в регистре работы | до первого рабочего дня |
| TSD - декларация подоходного и социального налога | 10-е число следующего месяца |
| Уплата зарплатных налогов | 10-е число следующего месяца |
| KMD - декларация по НДС и отчёт VD | 20-е число следующего месяца |
| Годовая справка о доходах сотруднику | 15 февраля |
| Годовой отчёт в Коммерческий регистр | 6 месяцев после окончания финансового года - до 30 июня для календарного |
Бухгалтерские документы хранятся семь лет.
Во что обходится просрочка
- Неуплаченный налог обрастает процентами 0,06% в день - 21,9% годовых - со дня, следующего за сроком, и до полного погашения.
- Годовой отчёт - самое дорогое. Нижнего порога нет: компания без продаж, сотрудников и движений по банку всё равно обязана подать отчёт с нулями. Штраф доходит до 3 200 евро, он может быть наложен лично на члена правления, а не на компанию, а при систематическом нарушении компанию могут удалить из Коммерческого регистра.
Больничный
| Дни | Кто платит | Ставка |
|---|---|---|
| 1-й день | никто | не оплачивается |
| 2-5-й день | работодатель | 70% |
| С 6-го дня | Больничная касса | 70% |
Откуда эти цифры
Ставки меняются, и в Эстонии часто: НДС сдвинулся в середине 2025 года, минимальная зарплата - в апреле 2026-го. Перед решением, за которым стоят деньги, всегда сверяйтесь с первоисточником или спросите нас.
Источники: Налогово-таможенный департамент - налоговые ставки и учёт необлагаемого дохода; ставки НДС, регистрация плательщиком НДС и социальный налог (ссылки на англоязычные страницы MTA); проценты по задолженности - Закон о налогообложении § 115; минимальная зарплата с 1 апреля 2026 года по договорённости Центрального союза работодателей и Центрального союза профсоюзов.
Проверила Мария, наш главный бухгалтер, 29 июля 2026 года.
Нужен кто-то, кто эти ставки не только найдёт, но и применит? Смотрите расчёт зарплаты, НДС и налоговые услуги, международный учёт и e-резидентство или страницу цен.