НДС и налоговые услуги

НДС и налоговые услуги для эстонских компаний

НДС в Эстонии кажется простым - пока не добавятся клиенты из ЕС, цифровые продажи или изменение ставки. Тогда одна неверно классифицированная счёт-фактура означает корректировку, пени или запрос из Налогово-таможенного департамента. Мы ведём ваши обязательства по НДС и налогам от и до, и каждую декларацию составляет и проверяет ваш персональный бухгалтер - поэтому отчётность верна с первого раза.

Работаем с местными эстонскими компаниями, OÜ на е-резидентстве, интернет-магазинами и поставщиками трансграничных услуг - на эстонском, русском и английском.

Когда нужно регистрироваться плательщиком НДС

Регистрация становится обязательной, когда облагаемый оборот превышает 40 000 € за календарный год. После этого у вас есть три рабочих дня на регистрацию; пропуск срока грозит штрафом до 3 200 €. Добровольная регистрация до достижения порога тоже возможна и часто оправдана, если вы продаёте компаниям из ЕС или хотите возместить входной НДС по стартовым расходам. Мы отслеживаем ваш накопленный оборот и предупреждаем до того, как вы достигнете лимита, а не после.

Ставки НДС в Эстонии в 2026 году

• Стандартная ставка 24% - действует с 1 июля 2025 года бессрочно, на 2026 год изменений по НДС не планируется.
• Льготные ставки 13% и 9% - для отдельных товаров и услуг (например, размещение, некоторые издания и лекарства).
• Ставка 0% - внутриевропейские поставки и экспорт.

Мы применяем правильную ставку к каждой операции и аккуратно корректируем учёт при изменении закона.

Как проходит регистрация плательщиком НДС

1. Контроль оборота. Отслеживаем облагаемый оборот с начала календарного года относительно порога в 40 000 евро, чтобы дата регистрации была решением, а не открытием.
2. Заявление. Подаётся через e-MTA в Налогово-таможенный департамент с указанием даты возникновения обязанности или, при добровольной регистрации, желаемой даты начала.
3. Подтверждение деятельности. При добровольной регистрации департамент обычно спрашивает, чем вы на самом деле занимаетесь: договоры, счета, соглашение с поставщиком или бизнес-план. Скупые ответы здесь - самая частая причина, по которой регистрация застревает.
4. Решение. Как правило, в течение пяти рабочих дней с момента получения полного заявления. Вы получаете эстонский номер НДС в формате EE и девять цифр.
5. Первая декларация. Далее KMD подаётся ежемесячно до 20 числа, в том числе за месяцы без деятельности - нулевая декларация тоже декларация.

Эстонский номер НДС не является автоматически трансграничным номером ЕС. Если вы продаёте B2B в другие страны союза, мы проверяем и вашу запись в VIES: клиент проверит её до применения обратного налогообложения.

Онлайн-продажи по Евросоюзу

Электронная торговля - место, где эстонский НДС перестаёт быть простым, потому что место поставки смещается в страну клиента, как только вы проходите общеевропейский порог дистанционных продаж в 10 000 евро в год для B2C-продаж товаров и цифровых услуг.

• Ниже 10 000 евро - можно продолжать начислять эстонский НДС 24% на B2C-продажи по всему ЕС.
• Выше 10 000 евро - НДС причитается по ставке страны клиента. OSS позволяет декларировать всё это одной квартальной эстонской декларацией вместо регистрации в каждой стране.
• IOSS охватывает товары, ввозимые из-за пределов ЕС в отправлениях до 150 евро и продаваемые потребителям в ЕС, - посылка проходит границу без взимания НДС на месте.
• Продажи через маркетплейс. При продаже через Amazon, Etsy или похожую площадку маркетплейс часто считается поставщиком и декларирует НДС сам. Это меняет то, что относится к вашей декларации, и ошибка здесь задваивает продажу.

Хранение товара в другой стране союза - особенно на складах Amazon FBA - создаёт обязанность местной регистрации, которую OSS не закрывает. Мы проверяем это до того, как появится доначисление задним числом.

Пять ошибок по НДС, которые мы исправляем чаще всего

1. Поздняя регистрация. Обязанность возникает, когда оборот проходит 40 000 евро, а не когда вы это заметили. Заявление подаётся в течение трёх рабочих дней.
2. Вычет входного НДС по расходу без права на вычет. Представительские расходы и большинство расходов на легковой автомобиль ограничены; при личном использовании машины действует ограничение вычета в 50%.
3. Обратное налогообложение без действующего номера НДС клиента. Если VIES не подтверждает его на дату счёта, поставка не облагается по нулевой ставке и НДС остаётся на вас.
4. Забытый отчёт VD. Внутриевропейские B2B-поставки идут и в KMD, и в отчёт VD. Расхождение между ними - автоматический сигнал для департамента.
5. Игнорирование порогов OSS. Лимит в 10 000 евро - общеевропейский и накопительный, а не по каждой стране отдельно.

Ежемесячное соответствие по НДС (KMD и VD)

• Декларация KMD составлена, проверена и подана до 20 числа следующего месяца
• Отчёт VD (по внутриевропейским B2B-поставкам)
• Обработка обратного налогообложения при B2B-покупках из других стран ЕС
• Кредит-ноты, списание безнадёжных долгов и корректировки входного НДС по основным средствам

Трансграничная торговля и ЕС

• OSS - регистрация и квартальные декларации по B2C-продажам по всему ЕС
• IOSS - по импортируемым недорогим товарам для потребителей ЕС
• Контроль порога дистанционных продаж - чтобы регистрироваться там, где нужно
• Intrastat - отчётность при превышении порогов ввоза/вывоза

Не только НДС - вся ваша налоговая картина

НДС редко существует отдельно. Мы держим всю налоговую картину согласованной: подоходный налог (0% на нераспределённую прибыль, 22/78 при распределении), зарплатные налоги через TSD и учёт спецльгот - чтобы ваша декларация по НДС, годовой отчёт и зарплата рассказывали Налоговому департаменту одну и ту же историю.

Как мы работаем

1. Вы отправляете счета и банковские выписки до 5 числа (или открываете папку в Google Drive).
2. Мы готовим и сверяем черновики отчётов до 15 числа на ваше утверждение.
3. Финальные декларации подаются до 20 числа - НДС в Налоговый департамент, VD вместе с ним.

Сколько стоит сопровождение по НДС

Подготовка и подача KMD - не отдельная строка, а часть месячного пакета: входит уже в Start за 239 € в месяц, где есть также TSD, обработка е-счетов и расчёт зарплаты. OSS и IOSS подаются ежеквартально и согласуются отдельно, потому что зависят от числа стран, куда вы продаёте. Все пакеты - на странице цен.

Почему выбирают ProfBalance

• Ваш персональный бухгалтер - конкретный человек, знающий ваш бизнес, а не очередь заявок.
• Без скрытых доплат за исправления и корректировки.
• Три языка - английский, эстонский, русский, в Таллинне или полностью удалённо.
• Безбумажно - email или Google Drive, с бесплатной первичной оценкой соответствия по НДС.

Кто ведёт ваш НДС

Декларации готовит Мария, наш главный бухгалтер - более десяти лет в эстонском налоговом учёте, включая компании e-резидентов и трансграничный бизнес, рабочие языки эстонский, русский и английский.

Если у вас есть сотрудники, НДС и расчёт зарплаты идут в одном месячном цикле, и оба попадают в годовой отчёт. Продажа криптоактивов меняет трактовку по НДС - смотрите криптобухгалтерию.

Источники: Налогово-таможенный департамент - ставки НДС, регистрация плательщиком НДС и подача деклараций (ссылки на англоязычные страницы MTA). Проверено 29 июля 2026 года.